信用保証協会：流動資産担保融資保証制度

流動資産担保融資保証制度

中小企業者が、保有している在庫や売掛債権を担保として金融機関が融資を行う際、信用保証協会が債務保証を行う制度です。ABL制度ともいわれます。

流動資産とは何かということですが、具体的には売掛金と在庫です。従来から「売掛金債権担保融資保証制度」がありましたが、この制度を拡大し、在庫をも担保として保証するようになりました。

中小企業では、不動産などの担保を用意するのが困難なことがおおいので在庫や売掛金を担保にできるようになると銀行からの融資が受けやすくなります。販売先からの入金を待たずに資金調達ができるため、資金繰りを改善させることができます。

担保とできる流動資産は、売掛金、割賦販売代金、運送料、診療報酬、その他の報酬、工事請負代金、商品仕入れによる在庫商品や製造業における製品在庫、仕掛品、原材料、貯蔵品などです。

これらの債権に、一定の掛け目をかけた金額が、保証金額となります。この、掛目は、金融機関と保証協会の審査によって売掛先、棚卸資産の内容ごとに設定されます。掛目を、売掛債権および棚卸資産の価額に乗じた金額となります。掛目は売掛債権の場合70％から100％です。

棚卸資産の場合は、原則として30％となります。ただし、状況に応じて引き上げる子尾も可能ですが、この時も上限は70％とします。金融機関はすでに取引のある機関から申し込みをすることとなります。また、保証人についても 法人代表者のみで申し込めます。 保証割合 は80％です。